出纳人员月初工作、现金清点与基本职能

出纳人员在每一个企业中往往都扮演着至关重要的角色。下面就让我们一起详细了解一下出纳人员月初工作、现金清点与基本职能吧！

出纳人员在每个月初承担着重要的工作责任。首先，他们需要使用银行对账单与企业账目进行对账，同时与会计核对现金和银行余额。接着，出纳人员需要清点库存现金并核对现金日记账，确保准确无误，确保账面现金余额与实际库存现金相符。他们还要处理日常业务及开具发票，特别是在每月临近月底时，财务会进行结账，所以在次月初，出纳需要开具之前未开具的相应发票。

出纳人员有多种方法来清点现金。他们可以自行清点，接受上级的监督，或者由其他人员在出纳的监督下进行清点。此外，还可以由外部审计人员进行清点，通常是进行突击检查。这样的现金清点一般发生在每月月末，出纳人员结算现金日记账余额，对库存现金进行清查盘点，并与现金日记账进行核对，以发现任何现金实物或现金日记账方面的错误。

出纳人员的基本职能包括反映职能、收付职能、管理职能和监督职能。反映职能是指他们能够为企业提供所需的经济信息。收付职能是指他们负责处理相关的收付结算业务，是他们最基本的职能。管理职能是指他们有责任对企业的货币资金、有价证券和相关资料进行保管。监督职能是指他们应对企业的收付相关业务进行监督，以确保其合法性和合理性。

出纳人员也有不能兼职的工作。例如稽核、保管会计档案以及登记收入、支出、费用、债权和债务等工作都不能由出纳人员兼做。有关规定应明确规定不同岗位的职责，确保不相容的岗位相互分离、制约。根据《会计法》第三十七条的规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、保管会计档案和登记收入、费用、支出、债权债务。”

以上就是小编为您整理的关于出纳人员月初工作、现金清点与基本职能的知识，感谢阅读！