出纳员工作内容、工作流程和禁忌

出纳员应付岗位的主要工作包括以下几个方面：1.负责公司小额现金、票据及银行存款的保管，处理结算业务，并编制资金日报；2.负责收集和审核原始凭证，确保报销手续和原始单据的合法性和准确性；3.根据公司财务制度、相关规定和管理办法的要求，进行各项费用的审批和报销工作；4.完成上级交代的其他工作任务。

出纳员的工作流程如下：每天上班开始，首先需要检查并清点保险柜内的物品，向上级请示当日资金安排计划，并修改或补充当日工作计划。然后进入正常工作阶段，开展当日的出纳业务工作。在每天下班前的最后半小时，需要查询和清点各账户的余额，进行对账清算，并编写次日工作计划，按规定向上级报告当日的资金信息。最后，在每天下班前，按规定将重要物品存入保险柜，检查确认保险柜的锁存情况，并整理办公桌面和办公环境。此外，每月末和次月初需要完成本月的资金盘点和结账，并移交凭证、转交账本，并接受核查。年末时，需要完成年末资金盘点和全年结账，准备下一年的新账本。同时，每年年初，需移交凭证和账本，接受对账核查，并完成上年余额的结转，启用新的账本。

出纳员的三大禁忌是使用”白条”进行抵库、大量现金过夜和现金坐支。”白条抵库”是指使用不符合财务制度和会计凭证的字条或单据替代合法单据，挪用库存现金的行为。现金过夜是指收到现金后不及时存入银行，而让现金在保险柜中过夜，存在风险。现金坐支是指收到现金后不存入银行，而直接从收到的现金中开支。