出纳员的基本工作包括办理银行存款和现金领取、管理支票、汇票、发票和收据、做银行账和现金账，以及负责保管财务章。此外，他们还负责差旅费的报销和员工工资的发放。
出纳工作是管理货币资金、票据和有价证券的进出和保管的重要工作。从广义上来说，只要涉及票据、货币资金和有价证券的收付、保管和核算，都属于出纳工作。
出纳的三大禁忌是什么呢？首先是使用”白条”进行抵库，这是指使用不符合财务制度和会计凭证的字条或单据，替代合法单据，挪用库存现金。其次是大量现金过夜，即收到现金后没有及时存入银行，而是让现金在柜上过夜，存在很大的风险。最后是现金坐支，即收到现金后没有存入银行，而是直接从收到的现金中开支。
出纳员进行对账主要包括账证核对、账账核对和账实核对。账证核对是根据银行对账单核对银行日记账的记录是否正确。账账核对是将银行日记账和现金日记账进行核对，确保两者记录的一致性。账实核对则是对比现金和银行存款的余额以确保账面余额与实际余额相符。
出纳员的工作流程包括以下几个步骤。每天上班开始时，需要检查清点保险柜里的物品，请示当日资金安排计划，修改或补充当日工作计划。然后进入正常工作时，进行当日出纳业务工作。每天下班前的半小时，需要对各账户进行查询清点、对账清算，编写次日工作计划，并按规定报告当日的资金信息。最后，每天下班前，按规定将重要物品存入保险柜，检查确认保险柜的锁存情况，整理办公桌面和环境。另外，在每月末和次月初，需要完成本月的资金盘点和结账，移交凭证，转交账本，并接受核查。年末时，要完成年末资金盘点和全年结账，准备新的一年的账本。年初时，需要移交凭证和账本，接受对账核查，完成上年余额的结转，并启用新的账本。
以上是出纳员的基本工作和注意事项。他们在日常工作中承担着重要的角色，确保公司的资金管理得以顺利进行。透过这些规范的操作流程，出纳员将能够提高工作效率、确保账目准确无误，为公司的财务管理贡献自己的力量。
